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德尔未来可转债获通过 发审委关注厦门烯成业绩

发行人2016年收购厦门烯成石墨烯科技有限公司形成商誉1.84亿元,2017年末计提减值准备5,620.15万元,2018年末预计计提减值准备4,200万元。

中国证券监督管理委员会第十七届发行审核委员会2018年第200次发审委会议于2018年12月24日召开,德尔未来科技控股集团股份有限公司(可转债)获通过,发审委会议提出询问的主要问题如下:

发行人2016年收购厦门烯成石墨烯科技有限公司形成商誉1.84亿元,2017年末计提减值准备5,620.15万元,2018年末预计计提减值准备4,200万元。

请发行人代表:

(1)结合烯成石墨烯2016年、2017年及2018年1-9月的经营情况及主要财务数据,说明各期末减值测试的具体过程,相关减值测试方法、折现标准的选取是否严谨合理、符合行业惯例,依据的关键参数是否和收购时的预测数据存在明显差异,减值计提是否充分;

(2)结合石墨烯业务的发展现状及未来规划说明烯成石墨烯2018年1-9月毛利率和净利润下滑的情况下,预测的权益现金流量较大的原因及合理性。

请保荐代表人说明核查依据、过程并发表明确核查意见。

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